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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
集團公司審計內容和流程
更新時間：2022-06-07 15:12:20

集團是指由若干在商業、流通、生產等方面聯系緊密或目標一致的公司組成的公司聯盟。并俗稱為集團公司；由于集團公司規模大、業務復雜，集團公司財務的真實性、合法性、合規性極為重要，集團公司財務審計馬虎不得。那么，集團公司的審計內容和流程是怎樣的呢？以下是由千百順邊肖編輯的報道。

一、集團公司審計內容

1.財務審計：檢查財務報表及相關會計資料，評價子公司的財務狀況；

2.項目審計：對項目進行特別檢查，以評估其可行性等。

3.風險審計：發現現有或潛在的風險進行預警等。

企業經營審計：檢查各種經濟活動的效率、效果和經濟性；

5.信息系統審計：信息安全和數據處理等。

　二、集團公司審計流程

1.審計項目立項

公司內部審計部門根據審計委員會批準的年度工作計劃、上級工作安排和確定的審計事項，確定內部審計相關事項；

2.建立審計團隊。

被審計單位的主要負責人應當指定一名審計組組長，審計組由二人以上組成。審核組長負責實施審核計劃，檢查和復核審核組成員的工作進度、工作質量和審核預算。審計組成員應當服從審計組組長的安排，按時、保質、保量完成審計任務，并對所分擔的工作質量負責；

3.審計組組長帶領審計組了解集團公司的基本業務情況。

收集、學習和掌握相關法律、政策，討論并提出項目啟動會提綱(目的、內容、時間、參加人員、工作配合等。)供審計組進入集團公司；

4.制定審計計劃。

審核計劃由審核組長組織的審核組提出，審核組長審核，報管理層批準。批準的審核計劃是內審部門檢查和控制審核組工作質量和進度的主要依據之一。審計計劃的內容應根據集團公司的實際情況和審計目標的要求確定。具體應包括：組織架構、審計業務類型、審計目標、審計范圍、審計方法、計劃工作時間、人員構成和審計團隊預算等。

5.發布審計通知

審計通知書的內容和格式應符合內部審計部門相關審計文件的內容和格式規范。由負責審核通知的審核員或其指定的審核員起草，管理層審核，審核實施三天后由審核組發放至集團公司相關部門，并附審核進入會議項目啟動會提綱；

6.進行內部審計。

對集團公司的內部經營管理、財務狀況和內部控制制度進行詳細檢查，對發現的問題做相應記錄，形成內部審計工作底稿；

7.出具審計報告。

在內審工作底稿的基礎上，與集團公司各部門負責人交換審核意見，然后出具正式的內審報告。

三、集團公司審計所需材料

(1)公司營業執照復印件(“五證合一”)及行業資質復印件；

(二)畝產委托協議簽字蓋章；相關審計事項說明簽字蓋章(提供統一格式):

(三)企業基本情況簡介、企業內部組織機構圖(紙質版和電子版)；

(四)公司內部財務會計制度復印件；企業內部控制制度調查表(提供統一格式)；

(5)基準日的財務報表(包括資產負債表、利潤表、現金流量表、相關附表和匯總表)；

(6)基準日所有資產和負債明細表，包括電子表格；

(7)現金(包括現金盤點表、現金損失或費用的專項說明、未入賬費用的借據復印件)；

(8)銀行存款(包括對賬單、對賬表復印件

(9)應收賬款、預付賬款、其他應收款：明細表提供各單位的名稱、發生時間(以最后發生時間填寫)、付款內容、余額，函審：壞賬損失提供相關證明文件等。

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