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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
公司股權零元轉讓要交什么稅？
更新時間：2022-07-06 14:16:22

在公司的日常經營中，股權轉讓是一種比較常見的經濟活動。這種經濟活動通常涉及到稅費問題。畢竟也包括把股權賣給別人的情況。但是還有一種特殊情況，就是零元轉讓公司股權。這個時候，需要交稅嗎？如果有，需要繳納哪些稅？下面是企業長青邊肖整理的報告，希望對你有所幫助。

一、公司股權零元轉讓要交什么稅

所有應繳納的稅款都應依法繳納。雖然是0元轉自，但也可能是負的等等。接受股權的同時千萬別忘了交稅。應該繳納的是個人所得稅，印花稅，企業所得稅。

企業股權轉讓需繳納印花稅，稅率一般為萬分之五；因為股權是他人轉讓的，屬于財產轉讓所得。如股權、建筑物、機器設備、汽車、船舶等財產的收入，將按照財產原值扣除財產轉讓收入后，加上一定的合理費用計算。一般財產轉讓的稅率為20%。

但如果企業股東需要轉讓股權，就會涉及到企業的所得稅，應該繳納的稅是股權轉讓所得減去股權應稅成本后的余額。企業所得稅的稅率為25%。對符合條件的小型微利企業，按20%征收。如果是國家支持的高新技術企業，則降為15%。

二、股權無償轉讓不用交稅情況

1.因繼承、遺產處分、直系親屬(父母、養子女、繼父母、繼子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母等近親屬；遺贈處分是指股權所有人死亡，依法取得股權的法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人無償贈與股權的情形，雙方均不征收個人所得稅。納稅人需提供捐贈人與受贈人的親屬關系公證書、撫養或扶養關系公證書(或鄉鎮政府或街道辦事處出具的撫養或扶養關系證明)、《繼承公證書》等相關證明，填寫并提交《個人股東變動情況報告表》。稅務部門應認真審核并保留復印件。

2.無償贈與取得的免稅股權轉讓，以股權轉讓收入扣除股權捐贈和轉讓過程中繳納的稅款及相關合理費用后的余額為應納稅所得額，按照20%的適用稅率計算繳納個人所得稅。

3.其他情況下，自然人股東將股權無償贈與他人的，受贈人應當按照“財產轉讓所得”項目繳納個人所得稅，稅率為20%。對于需要繳納個人所得稅的，個人所得稅的具體計算方法為：股權轉讓應納稅所得額=股權轉讓價格-股權應納稅成本-印花稅及其他與股權轉讓相關的稅費。股權轉讓應納個人所得稅=股權轉讓應納稅所得額20%。很多情況下，股權轉讓是要交稅的，一般要交萬分之五的印花稅。如果是以公允的價格低價轉讓，則不繳納個人所得稅。股權繼承時，一般是無償贈與，不會交稅。

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