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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
關于一般納稅人企業常見問題解答！
更新時間：2021-12-29 06:05:18

目前辦理一般納稅人可以享受到比小規模納稅人更高的信譽度。在公司運營中，大家都希望能取得增值稅專用發票，而小規模納稅人不能自己開具增值稅專用發票，所以很多創業者都選擇了申請一般納稅人資格，下面小編整理了關于一般納稅人的相關問深圳商標注冊申請公司題解答，一起來看下吧！

問題1：先報季度申報，還是先報年報？

答：2019年季度和2018年度什么沒有先后順序。

問題2：2018年有彌補的數，跟匯算清繳沒關系嗎，2019年第一個季度就可以彌補了嗎？

答：2018年度申報做完了是虧損，2019年第一季就可以彌補了。匯繳不做，季度也可以申報，就看你需不需要2018年的來彌補了。如果你們季度申報是自動彌補的，那會按2018年第四季度所得稅申報表虧損數帶入。

問題3：2018年研發費用加計扣除輔助賬沒做，可以補做嗎？

答：可以的，這是備查賬，你補一下就行。

問題4：我們合伙企業申報系統里也出現了匯算清繳的表格，但是和有限公司的表格不一樣，怎么也說匯算清繳呢？

答：你看看你們季度申報當時是什么情況，和稅務溝通一下。

問題5：我們公司自己研發產品，有知識產權，屬于科技型中小企業嗎？科技型中小企業有什么優惠？

答：科技型中小企業是需要辦理資質的所得稅稅率15%，研發費用加計扣除。

問題6：我們房租合同（租期2018年11月到2019年10月），合同約定付款日期為簽約后3日內，簽訂時間是2019年1月，2019年3月才收到款并開票，2018年末的房租金增值稅所得稅均未申報收入，匯算清繳有影響嗎？需要納稅調增嗎？

答：增值稅一般納稅人原則上是需要匯繳的時候調增收入，增值稅在本月申報就行，實務中建議你別調了，如果調了2019年的賬與稅，以后就麻煩很多了，可以就按你發票上的做到本月收入增值稅里吧。

問題7：贈送視同銷售的業務是匯算清繳才做賬還是平時發生就開發票做賬？開的發票是跟平時銷售一樣開發票，還是另外單獨開發票呢？

答：如果開發票是一樣的，其實開不開發票不影響分錄，兩種做賬都可以，如果做收入了，匯繳就不需要調整，不做就調表。

問題8：承接了一個工程項目的合同，項目里有材料供貨，也有工程安裝。問您一下，這樣的項目，稅點按多少開具發票？

答：如果同一個合同屬于混合銷售業務了，按銷售貨物16%核算。


關于一般納稅人企業常見問題解答！

問題9：公司租的個人房子，房租沒有發票，怎么處理？如果個人去稅務代開發票，繳稅嗎？

答：如果想所得稅上扣除，就需要去稅務局代開發票，需要交增值稅、附加稅、個稅、房產稅，增值稅有免稅政策。

問題10：2018年11月公司開出專票50萬開錯了，2019年3月沖紅專票，請問3月該如何賬務處理啊，需要通過以前年度損益調整嗎？

答：沖紅了，又出去正確的了吧，簡化處理：正確的金額做收入，負數做負收入，一正一負不影響兩個年度的數。

問題11：出口貨物漏報了，如何補報，補報要交滯納金嗎？

答：得去大廳補報表，涉及到稅款的話會有滯納金。

問題12：公司賬上的預收賬款可以轉營業外收入嗎？（本是正常銷售業務，未開具發票，現在公司要注銷了）

答：如果是預收款不符合收入條件，因為注銷要清理掉就轉營業外收入。

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