在市場經濟體制下，依法納稅是每個企業應盡的義務，但較重的稅收負擔很容易成為中小企業向上發展的阻礙，依法納稅和合理節稅一直是一個令人關注的問題。
正確的合理節稅方法有利于企業發現隱性稅收風險，及時糾正和彌補損失，保護納稅人的合法權益不受侵害，同時合理節稅對國家也具有積極意義。
什么是合理節稅？
中小企業老板們最頭疼的就是“稅收問題”，企業稅負重，要交的稅很多！如果不采取“措施”是很難生存下來的，在這里，我們要強調的是合理節稅是“合法”的，界定為符合稅法和不違反稅法。因此，老板們切勿將合理節稅與偷稅漏稅掛鉤，兩者不是一回事。眾所周知，偷稅漏稅是違法的，而合理節稅是在不違法的前提下，盡可能地幫助企業減輕稅負。
企業是可以通過稅務籌劃的方式去進行合理節稅的，因此，現在很多的中小企業對于稅務籌劃這方面越來越重視。
合理節稅的可行方式有哪些？
理論上講，凡有兩個以上的可能性（包括對錯的選項），就存在選擇，選擇就得謀劃，說白了就是想好了才去做。對于納稅人來說，即使企業剛開始經營，也是有不少的籌劃點。比如：
1、是選擇個體工商戶方式，或企業，個人獨資合伙還是有限公司（這會涉及到企業還是個人所得稅的選項）；
2、不同經營點是否設分公司、還是另設公司？分公司是否為獨立的增值稅納稅人，公司讓誰做股東和確定相應的股權比例；
3、增值稅一般納稅人還是
小規模納稅人>，小規模納稅人選擇享受起征點政策還是代開增值稅專用發票；
4、一般納稅人開票涉及的稅收風險如銷售時間、客戶不需要發票的處置等，選擇供應商以及與供應商協商價稅和取票問題；
5、企業所得稅核定還是查賬征收，成本費用如何取得發票等合法憑證；
6、職工工資薪金福利如何確認，雇員還是勞務用工方式，支付個人工資如何扣繳個稅；
7、經營場所房產稅土地使用稅的計繳；
8、廠房、車輛是公司自有還是租用股東，租金如何確認和計價；
9、有些經營項目或者交易方式還可以選擇其對應的應稅項目，能否適用低稅率或者稅收優惠政策等等。
當然凡事有個輕重緩急，通常情況這時投資經營者最關心的是經營能否持續，能不能可持續性地賺錢并維持適當的現金流是當務之急，待企業經營狀況改善逐漸成規模后才有心情和精力考慮接下來的發展和規范問題。而且即便當初缺乏到位的籌劃，只要不出大的紕漏，稅收損失也不會太大。相對于創業的千頭萬緒和燃眉之急，這自然不是最為緊迫的事情，有限的資源總該用在刀刃上。這也是正常的，人都是慢慢長大的，企業也當如此。
不過哪些事情在開業的當初就該思量清楚，哪些項目在成長過程中逐步規范，而且在哪個時間點來規劃，這都不是小事。拖到以后做大起來再規劃實施其難度和成本都是不可同日而語了。好比新房子裝修，自然有一段雜亂的時期，而且這段時間也是沒有必要每件事弄得齊齊整整，但到完結的時候還老是一地雞毛就不那么算回事了。
合理節稅需注意的幾個問題？
1
稅收籌劃方案也是具有時效性的>
所有的合理節稅方案，都是在一定的條件下產生和實施的，這個條件有兩個方面的內容，一個是外界的條件，一個是企業自身的條件，而這兩個條件也是時刻在變化著的，如果條件發生變化的話，原來的方案可能就行不通了。可能會由原來的合法性轉變為違法的事情，是得不償失的，這一點也是非常重要的，要時刻關注條件是不是會發生變化。
比如曾視為神奇的以重組方式規避房產交易稅收的籌劃方案現在已經淪落為白菜價值了，而避稅類的規劃具有明顯的時滯性。即利用稅法漏洞逃避納稅義務面對的是稅法適時的補充和完善，昨天的不違法或已成今天的被處罰。
2
籌劃是企業經營業務與稅法的深度融合>
稅收籌劃是一種客觀存在，不管你主觀有沒有認識到，它一直與你在一起。籌劃并非啥高大上的東東，更不是那種哪個高人一下子給你省多少稅的許諾。因為再牛逼的籌劃也要契合企業的實際情況，需要適當的管理基礎作為載體，否則就是對牛彈琴的一廂情愿。籌劃的本質其實就是企業日常涉稅事項管理的專業化延伸或提升而已，是直接間接與稅收相關的經營行為與稅法原則精神以及具體條文規定的結合，而這些，是需要專業的籌劃。
因此，需要選擇合適的人選擇恰當的時機做節稅籌劃，一定要注意不能生搬硬套，要根據企業的實際情況進行合理安排，把好合理的“尺度”，做好稅務籌劃。因此，更建議尋求專業財稅公司的專業服務。
